2020 부동산 재산세보유세 종합부동산세종부세 정리

부동산에 대한 세금은 매우 중요한 주제입니다. 특히 2020 부동산 재산세(보유세) 및 종합부동산세(종부세)에 대한 이해는 모든 부동산 소유자에게 필수적입니다. 이 글에서는 2020년에 적용된 부동산 세금에 대한 자세한 내용을 정리하여 설명합니다.

2020 부동산 재산세(보유세)의 개요

부동산 재산세는 토지와 주택의 소유자에게 부과되는 세금으로, 보유기간에 따라 납부 의무가 발생합니다. 2020년 기준으로, 부동산의 소유자는 매년 6월 1일 현재 소유하고 있는 토지 및 주택에 대해 부과되는 재산세를 납부해야 합니다. 여기서 강조할 점은 재산세의 납부는 연 2회 이루어지며, 구체적으로는 7월과 9월에 나눠서 이루어집니다.

다음 표는 주택 및 상가에 대한 재산세 부과 월을 간략하게 정리한 것입니다.

구분	7월	9월
주택 재산세	주택 1/2	주택 1/2
상가 재산세	상가 건물분	상가 토지분

이와 같이 재산세는 세액이 20만원 이하일 경우 한 번만 부과되기도 합니다.

재산세 세액 계산 방법

재산세의 계산 방법은 다음과 같습니다. 기본적으로 공시가격에 60%를 곱한 후, 그에 해당하는 세율을 적용하여 세액을 산출합니다. 또한, 지방교육세와 지역자원시설세도 추가로 과세됩니다.

그럼 구체적인 세율을 살펴보겠습니다. 아래 표는 과세 표준에 따른 세율과 누진 공제액을 정리한 내용입니다.

과세표준	세율	누진공제액
6천만원 이하	0.1%	0원
6천만원 초과 ~ 1억 5천만원 이하	0.15%	3만원
1억 5천만원 초과 ~ 3억원 이하	0.25%	18만원
3억원 초과	0.4%	63만원

위 표를 통해 확인할 수 있듯이, 재산세는 과세표준이 증가함에 따라 세율도 높아지고, 이에 따라 누진 공제액이 적용됩니다.

이제 종합부동산세에 대해 알아보겠습니다.

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2020 종합부동산세(종부세)의 개요

종합부동산세는 특정 기준을 초과하는 부동산 소유자에게 부과되는 세금으로, 1세대 1주택의 경우에도 일정한 공시가격이 적용됩니다. 2020년 기준, 1세대 1주택자는 공시가격이 9억원 이하일 경우 비과세 혜택을 누릴 수 있습니다. 이는 개인당 6억원이나 부부 공동명의로 12억원까지도 포함됩니다.

종합부동산세는 매년 12월 1일부터 15일까지 납부됩니다. 그리고 과세 대상은 전국의 주택 및 토지로, 유형별로 구분하여 합산된 공시가격 합계액이 일정기준금액 초과 시에만 과세 대상이 됩니다.

종합부동산세의 과세 기준

종합부동산세는 다음과 같은 기본 공제액에 기반하여 결정됩니다. 아래 표는 주택 및 토지에 대한 과세기준을 정리한 것입니다.

유형	공제금액
주택(부속토지 포함)	6억원
종합합산토지(나대지 등)	5억원
별도합산 토지(상가 등)	80억원

따라서 위와 같은 요건을 충족하는 경우, 특히 종합부동산세는 중장기적으로 부동산 가치가 상승하는 지역에서 중요합니다.

종합부동산세 세액 계산 방법

종합부동산세의 계산은 과세표준과 세율을 사용하여 이루어집니다. 예를 들어, 특정 주택의 공시가격이 10억원이라면 과세표준은 10억원에서 6억원을 공제한 4억원이 됩니다. 아래의 표는 종합부동산세 과세표준에 따른 세율을 정리한 것입니다.

과세표준	세율
3억원 이하	0.6%
6억원 이하	0.8%
12억원 이하	1.2%
50억원 이하	1.6%
50억원 초과	2.0%~3.0%

실수요자 및 고령자 세액 공제

2020년에는 1주택자의 경우 특별 세액 공제를 받을 수 있는 기회도 있습니다. 고령자 및 장기 보유자에 대한 공제도 이루어지며, 이를 통해 실질적인 세금 부담을 경감할 수 있습니다. 사례로는 고령자의 경우 보유 기간에 따라 추가 공제를 받을 수 있습니다.

고령자 연령대	공제율 (%)
60~65세	20%
65~70세	30%
70세 이상	40%

결론적으로, 2020년 부동산 재산세 및 종합부동산세는 각 조세 정책에 따라 다르게 적용됩니다.

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결론

2020년의 부동산 관련 세금에 대한 이해는 부동산 소유자에게 매우 중요합니다. 재산세와 종합부동산세의 세부 사항 및 공제 혜택을 제대로 알면 세금 부담을 줄일 수 있는 방법을 발견할 수 있습니다. 이러한 지식을 통해 현명한 부동산 관리 및 세금 납부를 할 수 있기를 바랍니다.

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자주 묻는 질문과 답변

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Q1: 재산세와 종합부동산세의 차이는 무엇인가요?

답변1: 재산세는 부동산을 소유하고 있는 동안 매년 발생하는 세금으로, 종합부동산세는 특정 기준 이상의 부동산을 소유할 경우 연 1회 부과되는 세금입니다.

Q2: 재산세는 어떻게 계산되나요?

답변2: 재산세는 공시가격의 60%에 세율을 적용하여 계산하며, 과세표준과 누진공제액도 고려해야 합니다.

Q3: 종합부동산세의 비과세 기준은 무엇인가요?

답변3: 1세대 1주택의 경우 공시가격이 9억원 이하일 경우 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

Q4: 고령자 세액 공제를 받으려면 어떻게 해야 하나요?

답변4: 고령자인 경우, 해당 연령대에 따라 공제율이 달라지며, 이를 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

Q5: 종합부동산세는 언제 납부해야 하나요?

답변5: 종합부동산세는 매년 12월 1일부터 15일 사이에 납부해야 합니다.

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